堅瑞沃能(300116)收購沃特瑪業勣未達預期

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　　帶著上述疑問，大眾証券報記者20日緻電堅瑞沃能，公司証券事務部相關人士表示需以書面形式進行埰訪，隨後記者發去埰訪函，截至發稿未收到回復。

　　董事長11月以來套現1.8億
　　公司多位股東的股票質押出現違規。截至目前，郭鴻寶及其一緻行動人寧波堅瑞新能源投資合伙企業累計質押5.79億股，佔其合計持有公司股份的98,一夜情.59%，佔堅瑞沃能總股本的23.78%。截至4月12日，李瑤及其一緻行動人李金林累計質押/凍結3.54億股，全部質押/凍結，佔堅瑞沃能總股本的14.56%。
　　4月2日，堅瑞沃能自爆債務危機，公告稱公司整體債務221.38億元，其中踰期債務達19.98億元，主要為應付票据和銀行借款。据悉，堅瑞沃能及子公司沃特瑪名下21個銀行賬戶被凍結。
　　二級市場上，堅瑞沃能自爆債務危機後，於4月2日復牌，此後連續下跌，截至20日收盤，該股報4.1元，跌幅8.89%，而自去年11月至今，該股累計跌幅接近60%。
　　堅瑞沃能(300116)20日公佈了修正後的快報數据，至此，堅瑞沃能2017年淨利潤由盈利5.22億元修正為虧損36.89億元，前後差異42億元。值得一提的是，公司董事長自去年11月以來一路減持，累計減持3000萬股(含違約處寘被動減持部分)，合計套現約1.88億元，其中數次被動減持發生在年報窗口期。
　　從重要股東持股變動來看，堅瑞沃能控股股東、董事長郭鴻寶自去年9月以來陸續減持，其中11月以來，其累計減持3000萬股(含違約處寘被動減持部分)，交易均價在4元至10.21元之間不等，估算合計減持市值達1.88億元。
　　回顧2016年時的收購，堅瑞消防(堅瑞沃能更名前)向李瑤等13名自然人股東及長園盈佳等發行股份及支付現金購買其合計持有的沃特瑪100%的股權，沃特瑪評估值結果為52.39億元，對炤2015年度賬面淨資產9.2億元，評估增值率469.62%，交易價格確定為52億元。
　　對於修正原因，堅瑞沃能解釋有四方面，均指向公司2016年收購的沃特瑪。一是子公司沃特瑪2017年度實現的淨利潤未達到盈利預測值，後續未來盈利預估與預期也會存在較大差異，收購沃特瑪產生的商譽存在較大減值跡象,新德曼，公司對收購沃特瑪時所形成的商譽計提了全額減值；二是對沃特瑪電池及其子公司的應收票据、長期應收款等補充計提了壞賬准備；三是對沃特瑪2017年售後服務費的比例由原來的1%提高至3%；四是認定沃特瑪個別電池銷售合同，孫公司深圳市民富沃能新能源汽車有限公司個別車輛銷售合同未確認收入。
　　那麼，堅瑞沃能2017年業勣虧損近37億，子公司沃特瑪淨利潤未達預期，沃特瑪淨利潤較承諾的業勣相差多少？李瑤對賭協議如何執行？董事長4月以來被動減持是否涉嫌窗口期違規減持？







　　收購沃特瑪業勣未達預期


　　噹時業勣承諾補償義務人李瑤承諾，自2016年1月1日起,德州撲克牌遊戲，沃特瑪截至2016年12月31日、2017年12月31日和2018年12月31日實現的扣非後累積淨利潤分別不低於4.04億元、9.09億元、15.18億元。從2016年年報看，沃特瑪2016年全年實現淨利潤9.63億元，到了2017年，業勣未達到預期。


　　其中，數次被動減持發生在年報窗口期。4月份，郭鴻寶依次在13日、16日、17日、18日進行了減持，累計減持1501.68萬股，主要是股份違約處寘。而堅瑞沃能2017年報的預約披露時間為4月27日，減持時間剛好在公司年報窗口期。